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加拿大多项税率明年调整 个人免税额提高

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发表于 2019-12-17 10:01:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
联邦政府已经宣布增加个人收入免税额。不过,2020年的个人收入税变更不止于此。

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加拿大CIBC银行财务计划和咨询集团(Financial Planning&Advice Group)税务与遗产规划董事总经理哥伦贝克(Jamie Golombek)上周五在金融邮报网站刊文,讲解了明年的个人所得税变更。
每年的个人收入税都会因通胀调整(inflation adjustment)带来变化。大多数个人所得税及税收福利金额,都和通货膨胀率挂钩的。今年12月初,加拿大税局宣布,用于计算2020年税级及相关金额的通货膨胀率将是1.9%。该通胀率是加拿大统计局公布的、2019年9月30日与2018年9月30日之间的平均每月消费者价格指数差。
不过,不同指标更新的时间不同,税级及各种不可退还福利(non-refundable credits)的变化将于2020年1月1日生效。某些福利,比如GST / HST退税和加拿大儿童福利的金额在2020年7月1日生效。
个人免税额
2020年最大的变化将是个人免税额,该免税额的目的,是帮助所有加拿大人满足其最基本的生活需要,所以,政府对一定数量的基本收入免征个人所得税。按最新的公开数据,2017年,2,700万名加拿大人使用了个人免税额。
2019年,个人免税额是12,069元,2020年加上通胀调整后,将是12,298元。因为上周政府宣布开始实施在2023年前逐步将个人免税额增加到15,000元的计划,明年的个人免税额将变成13,229元。
不过,这项提高个人免税额的计划,并不适用于每一个人。该免税额增加的部分,在个人净收入超过150,473元时开始逐步减少,到收入超过214,368元时减至零。
根据政府的说法,此提高个人免税额计划将使近2,000万加拿大人少缴税,在2023年全面实施后,将为个人每年节省近300元的税;这还将使另外110万加拿大人完全不用交联邦税。在未来5年,该计划估计需耗费252亿元。
明年新税级
2020年将继续有5个联邦所得税等级,都将按1.9%的通胀率调整。结果是:零至48,535元的收入税率是15%;高于48,535元至97,069元税率是20.5%;高于97,069元至150,473元之间是26%;高于150,473元至214,368元之间是29%;高于214,368元的收入部分,按33%的税率征税。
每个省都有自己的一套省级个人所得税等级,其中大多数也是与通货膨胀挂钩的,但会使用各自的省级通胀率。
加拿大退休金供款
2020年,加拿大雇员和雇主的加拿大退休金(CPP)供款率,将分别从2019年的5.1%增至5.25%。如果你是自雇人士,你需要同时支付雇主和雇员两部分,合计供款率将是10.5%。 2020年的最高应计退休金收入是58,700元。该上限是根据法律规定的公式算出来的,该公式考虑了加拿大平均每周工资和薪金的增长。魁北克省雇员和雇主的供款率略高一点,从2019年的5.55%升至2020年的5.70%。
结果是,明年新的雇主或雇员最高退休金供款额稍微提高至2,898元(魁北克省是3,146元);自雇人士的最高供款额为5,796元(魁北克省是6,293)。
失业保险费
雇员还必须支付失业保险费,雇主需要支付的份额是雇员的1.4倍。在2020年,失业保险费率将从可保险收入的1.62%降至1.58%;可保险的最高收入为54,200元。这意味着,明年雇员最高保费为856.36元;对于魁北克雇员,最高保费为650.40元。
魁北克省居民的失业保险费率有所不同,是因为魁北克省自己管理本省的父母保险计划,该计划得到魁北克工人及其雇主的资助。
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