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我和加拿大税务局相爱相杀的这些年...

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发表于 2021-1-17 10:18:36 | 显示全部楼层 |阅读模式

克姐

    终于来到了新的一年,也意味着新的报税季正向我们走来。每年的报税季,我都有一肚子的话要说。移民这些年,和税务局相爱相杀,闹过不少粗浅的笑话,掉进过许多坑。从“初生牛犊不怕虎” 的正面硬刚,到 “I服了U” 的甘拜下风,我想说,假如你没跟税务局打过交道,又怎么好意思说自己生活在加拿大?

  一些经验和体会分享给大家,过来人会心一笑,初来乍到者吸取教训,少走弯路,算是我这个半老移民的一点小小贡献。
  ——作者前言

1.移民初期之税务初印象

  8年前,我们把登陆地点选在了温哥华郊区的列治文,这座华人比例最大的城市。满大街比比皆是的中文招牌,让人恍惚中以为自己并没有越洋出国,而只是到了一座三四线城市,冲进眼帘的,除了中医诊所,当属报税公司。一个个小门脸,书写着大大的 “Tax Firm” ,可平时看着都是门窗紧闭,神秘兮兮的样子,心中不免无端替他们担忧,有生意吗?怎么活下来的?
  这点瞎操心马上被日常生活中的“苛捐杂税”冲击地无影无踪。第一次上街买菜,第一次进商店购物,明明价签上的价格是一个数,怎么手中的账单又增加了好多。再仔细瞧,那个GST、PST又是什么鬼玩意儿?不情不愿地把钱付出去,那叫一个肉疼啊。
  都说加拿大是 “万税之国”,还真不是吹的,连买日常用品都不放过。再便宜的东西,一加上税,也立马变得让人高攀不起。
  初来乍到时,日子是过得小心翼翼的,唯恐哪里又蹦出来一个让人摸不清头脑的“税”和“费”。去餐馆吃饭,也变得不再轻松自在,暗暗在心底算计,服务费该不该给,给多少。中餐馆的服务员们,怎么那么理所当然地索要服务费,10%是基本,而他们的服务?好像也不怎么样么。

  为了表示自己融入新生活的决心,也让自己交税不再叫屈,我于是恶补税务知识,才大概对加拿大/本省的税务系统有了一个大致的了解。
  原来,在加拿大,税收大体上由三级政府机关来收取:联邦政府,代言人就是让人闻风丧胆的CRA加拿大税务总局;省级/自治地区政府,出面的是各省自己的财税部门;市级政府,通过地方政府与市民直接打交道。
  政府的税收无非下列几种:
  1) 所得税,包括个人劳务工资所得,和企业经营所得的所得税
  2) 消费税(零售或销售),包括商品和服务的生产、销售和消费环节
  3) 物业税,销售或转让物业的收入所得需要征税
  4) 进出口税,即关税。
  基本上每天一睁眼,我们的一举一动,衣食住行,背后都有税的影子。
  具体到卑诗省,和我们朝夕相关的,就是PST(省级销售税,卑诗省为7%)和GST(联邦税,即商品和服务税,全国统一为5%)。
  按照这个定义,除了农产品和部分免税的服务类别以外,基本上所有的商品和服务项目,不论大小,但凡沾上一点人工,都要被课以这两种税。小到喝杯咖啡,申请个无线网络账号,买件衣服,大到买辆车,入手一套房子,都要在原价的基础上加上12%。而像烟草、酒类等国家管制商品,更要被单独课以重税。
  原来在国内严重缺乏税务知识的初代移民,只有入乡随俗。既然想享受发达国家的高福利,付出自己该负担的,不也是理所当然吗?
  对于还处在移民“蜜月期”的我,“税”,是除却自然风光之外,让人心惊肉跳的另一项刻骨铭心的记忆。
  如今,早已深深扎入本地生活的琐碎之中的我,对账单上的税,已经可以做到熟视无睹,波澜不惊。去理个发,下个餐馆,心平气和地给出小费,是必须的修养。
2.税务申报之初体验

  谁能想到,和税务局的相爱相杀,曾是我移民初期的日常。
  前面提到的收入税,对于所有加拿大“税务居民”来说,具体的反映就是每年一度的税务申报。
  申报的第一年,必须提交纸质申报,因为税务局没有你的记录。从邮局拿来厚厚一沓报税表格后,自诩受过高等教育的我直接变得目瞪口呆。好在得到了一位会计师朋友的无私帮助,耐心地和我一条条解释填写,帮我存档打印。
  我于是郑重其事地交出了人生第一次税务申报。没有在国内开过公司因而与税务八杆子打不着的税务小白,那种光荣而神圣的感觉至今记忆犹新。然后,如期收到了期待中的牛奶金,和意料之外的GST/HST退税。

  第一次的顺利申报莫名增加了我的勇气。于是,我有了自己独立申报的冲动。
  俗话说,冲动是魔鬼。从此以后,对加拿大税法和税务知识不求甚解,因而无知者无畏的我,展开了和税务局正面硬刚,热血battle的生活。
  加拿大有一项福利被很多国人艳羡,就是“牛奶金”制度,理论上每个18岁以下未成年人都可以享受,有的家里孩子多的,仅仅靠牛奶金收入就可以满足一家子的日常开销。
  不过,权利和义务向来都是对等的。税务局有复杂的公式来计算如何分配落实到个人头上的牛奶金,前提是申请这项福利的家庭需要每年进行纳税申报,提供家庭年总收入。
  很多移民家庭都有“空中飞人”,或者人虽在加拿大,国内还有收入来源。这些收入都要如实申报,否则被税务局查到,轻则没收牛奶金,重则加上罚款和利息。
  关于如何界定“空中飞人”是否为税务居民一事,经常发生税务局和居民各执一词的情况,因为这牵涉到是否需要申报飞人们在国内的收入。我在头两年经常收到税务局的鸿雁传书,就是因为在这件事上理解的偏差。
  税务局才不会和你打电话呢,他们采取的是最传统的信件方式。4月以后,开信箱是一件让人忐忑不安的事,就怕打开以后,看到一封棕色的来自税务局的信躺在里面。那就意味着,我们的battle要开始了。
  可能囿于我对英语的理解,可能局限于自己“受害者”的角色认定,自认为官网上文件中的描述是倾向于我方的我,会郑重其事地将条款一五一十抄录下来,再加上我的理解(paraphrase),给税务局回信,当然措辞是要不卑不亢的,语气是要礼貌恭顺的。
  不得不说,税务局大了,工作人员业务能力也参差不齐。有的人还真差点被我忽悠了。于是,税局给我的信件更频繁,因为牛奶金一忽儿高,一忽儿低,调整来调整去,对飞人的判定双方坚持己见,进入拉锯状态。

  可是,我还是小看了税务局的权威和强势。公司同事也早谆谆告诫,收到税局的来信要补交钱的,赶紧二话不说交了就完了,因为他们不是一个人在战斗,而是一个强大的集体,他们有的是时间和人力和你玩。可是你玩得起吗?
  终于,这场战斗在两年后尘埃落定,税局完胜,我乖乖缴械投降。也没真的指望靠牛奶金吃饭,只是在等待税局的信件中,焦虑不安的心情越来越严重,报税变成了生命中不可承担之重。
3.满大街的税务公司,你还怕他们饿死?真是图样图森破

  如今再看到满大街的报税公司,竟然油然而生敬意。才知道,当初怕他们吃不饱饭,纯粹咸吃萝卜淡操心。
  报税这件事,相信专业人士,没错的。
  牛奶金事件落听以后,有几年一直相安无事。没多久,对于海外收入部分,我又陷入了误区而不可自拔。于是,有一年,又被税务局荣幸地“盯”上了。
  其实税务局盯人(抽查)是有迹可寻的。一旦家庭情况发生变动,或者收入或支出有明显的变化,都会成为高危抽查对象。这一点上,税局对所有纳税人一视同仁,绝无偏心。我们公司前几年吸纳了几名员工成为股东,结果,好几位都被幸运地“抽查”到了。
  我自认为收入结构很简单,只是,落实到报税软件上的哪一行哪一列,一直摸不准。所以,每一年的申报都率性而为。当了两年的漏网之鱼之后,税局终于出手了。那时候,还执着于靠一己之力对抗庞大的税务机关,于是,又展开新一轮的鸿雁传书。税局在认同我的解释以后,回复得简单明了,来年需如此如此,在我看来,措辞已相当严厉。
  在朋友的指点和推荐之下,我终于明白了,街面上多如牛毛的会计师事务所存在之必要了。

  于是,乖乖找到了一位从事报税服务多年的专业人士,委托他帮助我进行19年的申报。接下来的事情,变得如此简单。收集资料依然是自己需要准备的功课,该做的翻译,该进行的归纳整理,还是一项不落。但是,不用再纠结于哪一行哪一列,那种无比轻松的心情,是自己报税时的战战兢兢完全无法比拟的。
  还有,在他的提示下,我也才了解到,只要从事一定的自雇性质的工作,有很多支出可以在税前合理扣除,不一定非得注册了公司以后。在加拿大,自雇人士可以享受比上班族灵活得多的免税/避税好处,即使注册成立一家小型公司,也是极其方便的。但里面也有很多坑,一不留神就会掉进去,让自己稀里糊涂成为税局审计的对象。
  其次,海外的收入具体该如何申报,也在他的解释下,做到了知其所以然。当一切豁然开朗,才知道原来的自己抱着一两条条款就开始和税局硬刚,是有多么狭隘,多么执拗,又多么可笑。
  19年的申报,会计师帮我合理避税,从而少交了不少税,还避免了可能发生的一个错误。可以想象到的是,如果继续自己报税,百分百被税局再次盯上。税务局对于欠你的钱可能会假装不知,对于你欠他的钱,可丝毫不会客气。
  直到这时,我也才认识到,报税这件事,以前的我一直在走弯路,却一直执迷不悟。专业的事情,还是要交给专业人士处理。
  会计师把我拉进了他的微信群。随着他不定期发送的关于税务方面的信息和小知识,很多以前的疑惑也渐渐迎刃而解,同时了解到很多纳税方面的最新动态。

  多灾多难的2020年,政府史无前例地发放了很多福利,CERB, CRB,CESB等等一大堆名目繁多的补助接二连三砸在国民头上。被钱砸得晕晕乎乎的人们,在新的报税季来临时,又该怎样正确报税呢?
  在我家,情况也发生了很多变化。孩子跨入成年,上了大学,交了学费,也领了政府福利。这些在报税时又该如何体现?哪些算收入,又有哪些可以扣除?
  经过了和税务局多年来的相爱相杀,越来越学乖的我,肯定是继续找那位会计师的帮助。我也呼吁各位读者,如果心底有疑惑,又没有时间专门应对,不妨转向专业会计师。
  毕竟,在加拿大,“专业”这个词,还是很有分量的。
  从“初生牛犊不怕虎” 的正面硬刚,到 “I服了U” 的甘拜下风,我想说,假如你没跟税务局打过交道,又怎么好意思说自己生活在加拿大?
  所以趁报税季把一些经验和体会分享给大家,过来人会心一笑,初来乍到者吸取教训,少走弯路,算是我这个半老移民的一点小小贡献。
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