中国罕见让步！拟“允许中企向美提供审计资料”

▲中国让步修法规允许中企可向美提供审计资料。（图／翻摄自央广网）

美中金融战重挫在美上市中概股，大陆罕见让步。大陆证券监督管理委员会2日发布“关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定（徵求意见稿）”，拟将消除海外监管机构取得中企审计资料的障碍，外界解读，这是中美审计监管合作的积极信息。

中国证券监督管理委员会2日宣布，与财政部、国家保密局、国家档案局对“关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定”进行修订，对外公开徵求意见。

证监会官网指出，此次修正“规定”，主要是针对境外上市涉及的相关保密和档案管理工作提供更加清晰的指引，证监会也表示，坚定支持企业根据自身意愿自主选择上市地。

在保密跟档案管理工作上，证监会提到，实践上企业向有关证券公司、证券服务机构提供包含涉密或敏感资讯的文件、资料应属极少数情况。如因审计工作需要确有必要提供的，“规定”重申企业须按照相关法律法规履行必要的审批或备案程序，并要求企业保留履行程序和提供资讯的相关纪录并向仲介机构提供书面说明，不会给企业带来过高的合规成本。

而颇受关注的跨境监管问题，此次“规定”修订，删除了原版关于“现场检查应以监管机构为主进行，或者以来中国监管机构的检查结果”的表述，证监会指出，这体现了监管部门对跨境审计监管合作一贯的开放态度，也符合相关国际惯行做法，将为安全、高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障。

美国之音报道，每一家在纽约上市的公司，都必须按规定向美国监管机构提供财务和审计数据和报告；唯独来自中国的上市公司拒绝。美方所需的信息只能来自中国监管机构，引发美方不满，要求在2024年前完全合规。

美国证券交易委员会（SEC）于3月相继祭出3波中企退市风险名单共11家。百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药名列其中，申辩提交截止时间为3月29日，现则已经转入确定名单。微博则是第6间被点名的中概股；当地时间3月30日SEC再将百度、爱奇艺、富途控股、凯信远达医药和Nocera等5家中企列入退市风险名单。