加拿大45岁中产夫妇年薪39w月花1.8w准备年捐10w

由于家庭收入高且住房成本低，肯特（Kent）和雷米（Remy）一直慷慨解囊，过去几年，这对加拿大中产夫妇每年捐款约5万元。如今，由于房屋抵押贷款已还清，他们计划将捐款翻一番，每年捐10万。

肯特45岁和雷米50岁居住在阿尔伯塔省，两个孩子分别是18岁和20岁。

加拿大这个中产家庭年收入合计39万元，仅肯特的工资就超过30万元。

15年后肯特退休时，如果他继续在同一家公司工作，并且工资按预期增长，并将有权享受丰厚的固定收益养老金（defined-benefit pension）。

他们的目标是从今年开始每年向慈善机构捐款10万元，不过，他们希望最大限度地利用自己的捐款，由于肯特属于最高税率等级，他们每年大约能收回捐款的一半。他们会用捐款退款加上另外 50,000 元来支付下一年的捐款，以此类推。

肯特写道：“我们希望你们的专家能帮我们找到每年捐款和退休储蓄之间的平衡点。”

他们计划在肯特60岁、雷米65岁时退休，退休后他们每年计划花费12万元（即每月1万），并根据通货膨胀率调整。

两夫妇想知道，在不影响自身生活水平的情况下，他们能向慈善机构捐赠多少钱？

先看下这个中产家庭的资产和收入开支情况。

资产：

银行存款：19,700元；

肯特的注册退休储蓄计划 (RRSP) ：184,950元；

肯特的免税储蓄账户TFSA： 158,200元；

雷米的RRSP 221,700元；

雷米的TFSA： 126,000元；

注册教育储蓄计划RESP： 36,700元；

房屋：368,500 元。

资产总计：1,115,750 元

另外，肯特的 DB固定收益养老金现值估计为 165 万元，补充退休计划（supplemental retirement plan:）现值估计为 58 万元，这是基于 4.8% 的折现率得出预测数字。

肯特和雷米两人的收入合计39万元，交完税后，每月净收入21,510元。

在看看他们的每月支出：

1. 房产税：300 元；

2. 房屋保险：145 元；

3. 人寿保险 22 元；

4. 医疗保险 465 元；

5. 维护费 ：485 元；

6. 花园费： 60 元；

7. 水费、垃圾费： 150 元；

8. 电费 100 美元；

9. 暖气费 300 元；

10. 电话、电视、互联网： 165 元；

11. 订阅费：120 元；

12. 交通： 500 元；

13. 食品杂货 940 元；

14. 餐饮、娱乐 1,125 元；

15. 服装费 275 元；

16. 礼品费 470 元；

17. 度假、旅行 2,170 元；

18. 个人护理 355 元；

19. 健身会员费 165 元；

20. RRSP： 1,000 元；

21. TFSA： 1,165 元；

22. Kent 的养老金计划和 SRP 供款： 3,130 元。

23. 慈善捐赠： 4,165 元；

每月开支总计： 17,775 元

两人每月剩余 3,736 元用于储蓄。

根据两人的情况，加拿大《环球邮报》采访了一名理财专家Jennifer Hughes的意见。

Hughes 女士表示，从表面上看，肯特和雷米的状况似乎非常好。

“主要问题是，他们的安全感很大程度上取决于肯特能否继续累积他丰厚的固定收益养老金和补充养老金，”这位规划师说道。“如果 Kent 离职或失业，收入下降，那么进行如此大额的捐赠可能会变得困难。”

为了说明这一点，她测试了肯特的养老金累积在今年之后停止的情况。

结果，专家分析道：“他们仍然可以实现退休支出目标，但最终他们的流动资产将非常少，也没有慈善捐赠的能力。”

Hughes 女士表示，两人的注册账户几乎用完了所有资金，但非注册储蓄账户却很少。他们的两个孩子正在上大学，学费全额由注册的RESP计划资助。

这对夫妇打算通过“首套住房储蓄账户”（First Home Savings Accounts）为孩子们支付首付，每人最高可达4万元，总计8万元。他们已经为每个账户存入了1.6万元，并计划在未来三年内为每个孩子再存入8000元。

肯特和雷米希望退休后能有更大的灵活性，以便孩子大学毕业后搬到离孩子更近的地方居住。因此，分析假设他们在2040年左右退休时，以今天的价格购买一套价值100万元的房产。

规划师考虑了两种情况：

第一种情况是，肯特和雷米继续他们现有的策略，每年向慈善机构捐赠5万元，直到退休。

退休后，肯特的固定收益养老金预计将覆盖他们的税后支出目标，该目标将在15年后，根据通货膨胀率计算，每年将增至16.4万元。该预测假设他们的投资长期回报率为4.8%，通胀率为2.1%，他们将留下约680万元的遗产。

第二种情况是，从今年开始，他们将每年捐赠金额增加到10万元。

规划师表示，他们仍然会留下一笔可观的遗产，大约约400万元。

“不过，重要的是要注意潜在的假设，比如肯特接受了一份薪水较低的工作，他的养老金停止累积，或者他的补充退休计划发生变化，”她说。“在这种情况下，他们的退休支出目标仍然可以实现，但他们需要大幅减少慈善捐款。”

休斯女士建议，为了巩固退休基础，他们应该继续向注册账户存入最大金额，包括充分利用雷米公司提供的3.1万元免税储蓄账户空间。

他们还应该开始建立非注册储蓄账户。“如果情况发生变化，这可以提供缓冲，同时也创造了额外的节税捐赠选择。”

专家称，慈善捐款可产生不可退还的税收抵免，这可以减少应纳税额，而不是降低应税收入。

如果一个人申报的慈善捐款超过200元，超过200元的部分通常有资格获得29%的联邦税收抵免。不过，这位规划师表示，对于高收入人群来说，还有一个额外的好处：他们捐款中与最高联邦税级以上的应税收入相匹配的部分，可以享受更高的33%的税收抵免。

“展望未来，他应该关注有多少捐款符合 33% 的增税抵免条件，因为他的收入和联邦税起征点都会随着时间而变化，”这位规划师说。

专家还指出两夫妇的另外一个问题，他们的目前捐款直接来自现金流；规划师指出，他们没有任何可观的非注册储蓄以备不时之需。

Hughes 女士建议，一种选择是捐款达到符合33%联邦抵免额度的门槛，将额外的现金盈余转入一个专门用于未来捐赠的非注册投资组合。

另一个选择是捐赠者建议基金（DAF）。这是一个慈善投资账户，允许捐赠者捐赠现金、证券或其他符合条件的资产，并立即获得税收收据。

“需要注意的是，一旦资金被捐赠给捐赠者建议基金，就不能用于个人需求，”Hughes女士说。随着肯特和雷米即将退休，一些“假设”情景变得更加清晰，DAF将尤为有用。“它将为他们在整个退休期间规划、资助和安排慈善捐赠提供一个可靠的工具。”

文章来源：

https://www.theglobeandmail.com/investing/personal-finance/financial-facelift/article-charitable-donations-retirement-pension-alberta/