华人注意:税局盯上海外资产, 这些都要报税

很多人以为，只有那些有海外银行账户、在瑞士藏了钱或在全球买房的人，才需要向加拿大税务局申报“海外资产”。

但加拿大一名女子最近的经历表明，哪怕只用加拿大账户买了点苹果（Apple）或英伟达（Nvidia）的股票，也可能被罚几千块。

当时，她以为，“股票都在加拿大券商（比如RBC、TD和Wealthsimple）里面，应该不算国外资产吧？”

结果，错了！

只要买的是外国公司的股票，比如苹果、特斯拉或微软，哪怕账户在加拿大，也得算进“海外资产”里。

幸好，会计师帮她走了“自愿披露”（Voluntary Disclosure）流程，向CRA解释她是真的不懂。

“自愿披露”是加拿大税务局（CRA）提供的一项“主动认错”机制。如果发现自己之前报税有漏报或错报，只要在被查到之前主动申报并补交资料，就可以通过“自愿披露”来争取免除罚款或利息减免。

简单来说，就是自己先说出来，要是等CRA查出来，就麻烦大了。

第一次，CRA接受了她的解释，罚款免了，她算是“幸运逃过一劫”。第二次犯错，就没那么幸运了。

几年后，她放弃了美国国籍，觉得以后报税简单多了，不想再请会计师，自己在电脑上用软件报税。

这名女子知道自己以前出过错，于是特意查了一下“什么算海外资产”？

其实，她主要担心的是父亲留给她的美国退休账户（IRA），没想到手里那点美股也要算。

2018年，她的美股不多，总成本没超过$10万加元门槛，所以没问题。

2019年，她换了券商。对方帮她调整投资组合，结果她的美股成本一举超过$10万加元，意味着她那年应该重新申报T1135。可她照旧自己报税，根本没报美股这个海外资产。

没想到，问题又来了。

2021年，她收到新券商寄来的“海外投资报告”，才突然醒悟2019年和2020年的都没报。

她立刻想再次用“自愿披露”补救，但CRA这次拒绝了。因为她之前已经用过一次，这次就不算“无心之失”了。

法官其实挺同情她，表示这确实很容易搞混。

同样是买美国股票，如果你放在RRSP或TFSA这类注册账户里，就不算海外资产。但放在加拿大普通投资账户（non-registered account）里，就必须算。

但法官也指出，她以前就犯过一次同样的错，还因此被提醒过。按常理应该更谨慎，不会再掉进同一个坑。结果她反而更放松，连会计师都不请了。

所以，虽然法官承认她不是坏人，也不是故意隐瞒，但2025年9月，判决结果出来了——女子败诉，CRA的罚款照样执行。

那么，什么是海外资产申报呢？

加拿大税局CRA要求，如果一年内曾持有超过$10万加元成本价的海外资产，就要填。

注意是“成本价”（也就是你买入时花的钱），不是现在的市值。

而T1135则是一个汇报“海外资产”的表格。

而海外资产不只是海外银行账户，还包括：

在美股市场买的股票（比如Apple、Nvidia和Tesla等）；

国外的基金；

海外房地产投资；

在美国开的退休账户（如IRA）等。

如果海外股票投资放在加拿大的RRSP、TFSA和RESP等注册账户里，就不算海外资产，也不用申报。

如果不申报，CRA会罚款，每天$25加元，最高$2,500加元一年，还可能加上利息。

对加拿大华人来说，这条规则尤其要注意。很多人名下在中国还有房产、银行账户和理财产品，甚至和父母共有房产或资金，都可能被算作“海外资产”的一部分。

一旦这些资产的成本总额超过$10万加元，就必须在报税时提交T1135。

很多人以为，“我没汇钱来加拿大，CRA不会查到。”

但其实只要税务局抽查或要求补资料，就很容易被发现。后果就是罚款不轻，记录也难看。

所以，买美股、在国内有房、账户里有钱等等都没问题。但一定要清楚哪些要申报，别让小失误变成大麻烦。

注意：本文仅供一般信息参考，不构成任何税务或法律建议。每个人的情况不同，若涉及T1135或海外资产问题，请咨询专业的注册会计师或税务顾问。