年底理财必看：5个加拿大人常漏掉的省税机会

年底将至，加拿大人的“节税窗口期”也快关上了。RRSP、TFSA、FHSA……别拖到最后一分钟才后悔！这份年终理财清单帮你多省一笔真金白银。

《环球邮报》近日发表了税务专栏作者Tim Cestnickr的文章，分享注册账户的年终规划要点。

RRIF 提示

延迟提取RRIF资金。

自由党在今年4月大选前曾承诺，将在一年内把注册退休收入基金（RRIF）的强制最低提取额下调25%。目前政府尚未宣布是否兑现此承诺。因此，最好等到11月4日联邦预算公布后，再决定是否提取2025年的RRIF资金。届时应会有更明确的信息。

其他策略：

• 将部分RRSP资金转换为RRIF，以便每年享受养老金抵税额；
• 改为年度而非每月提取，以增加复利增长空间；
• 按配偶中年龄较小者计算最低提取额；
• 利用养老金收入分拆；
• 考虑从RRIF提取资金后转入TFSA；
• 指定配偶为“继承年金领取人（successor annuitant）”。

TFSA 提示

了解你的TFSA额度并善用它。

2025年，年满18岁的人可向免税储蓄账户（TFSA）缴纳最高7,000加元，并可使用以往未用的额度。若你自2009年（TFSA推出之年）起已满18岁但从未缴纳过，截至2025年你的总可用额度已达102,000加元。虽然缴纳TFSA无法抵税，但账户内资产增长与提款均免税。

其他策略：

• 若计划提款，在年终前操作，以便明年更早重新供款；
• 避免在TFSA中从事经营性活动；
• 指定“继承持有人（successor holder）”；
• 在年底前清除不合资格投资。

FHSA 首次购房储蓄账户提示

年底前缴款可抵2025税额。

若你是首次购房者且年满18岁，请务必开设FHSA账户。每年最多可缴8,000加元，终身上限为40,000加元。FHSA的缴款与RRSP一样可抵税，但不同的是，2025年的缴款必须在12月31日前完成，不能在2026年头两个月补缴。

FHSA优于RRSP的原因：

• 即使你暂时没打算买房，也值得优先使用FHSA——
• 它能保留未来的RRSP额度；
• 若最终未购房，可将FHSA资金转入RRSP，不占用RRSP额度；
• 若先缴RRSP后再转入FHSA，则RRSP额度不会退回。

此外要注意，FHSA账户最长仅可存在15年。

RESP教育储蓄账户提示

优化缴款结构，最大化政府补助。

RESP为每名孩子的终身缴款上限是50,000加元。但若一次性缴足，将无法获得全部加拿大学习储蓄补助金（CESG），该补助为缴款的20%，每年最高500加元，孩子一生最多7,200加元。

最佳策略是：

• 总缴款目标为36,000加元（36,000 × 20% = 7,200）；
• 第一年可缴14,000加元（50,000 ? 36,000）；
• 再加2,500加元（获得当年CESG），共16,500加元；
• 之后13年每年约缴2,500加元，以获取全部政府补助。

RDSP 残障储蓄计划提示

别忘了注册残障储蓄计划（RDSP）。若你本人或家属符合残障税务抵免（Disability Tax Credit）资格，注册残障储蓄计划是一种为残障人士未来储蓄的长期账户，用途灵活、无资金使用限制，可用于生活开支、医疗费用、无障碍改造、雇用护理人员，甚至进修学习或旅行娱乐等多种需求。