代价高昂 个人退休帐户常见“最大错误”

　　投资公司协会(Investment Company Institute) 的数据指出，截至2025年中，5800万个美国家庭，即占占44%是拥有个人退休帐户 (IRA)，高于10年前的34%，这些帐户的总资产约为16.2兆元。这个成长主要得益于雇主退休帐户，例如401(k)计划的转存。

　　专家指出，由于IRA帐户中蕴藏这样庞大的财富，投资人必须妥善作好安排，包括指定一旦过世后的受益人，否则会带来不少麻烦，一些简单的错误可能要付出高昂代价。

　　保德信退休策略公司(Prudential Retirement Strategies) 的高级规划副总裁巴金汉姆(Brandon Buckingham)早前在“财务规划协会”(Financial Planning Association)年会上指出，IRA持有人最常见的错误之一就是没有指定受益人，当持有人去世后，由谁来继承帐户就会有很多问题。

　　即使IRA持有人即使有指定受益人，但若然指定受益人已成过去(包括死亡、已经仳离的前配偶等)，而又没有重新指定的话，最后仍是白费劲。

　　巴金汉姆指出，当IRA或401(k)持有人死亡后，由前配偶而非现在的配偶来继承的情况，实在屡见不鲜。因为遗嘱指定受益人是最先有继承权，很多人在婚姻未破裂时指定了受益人，然而一旦分手而又没有重新更改指定人时，包括IRA或401(k)在内的遗产就属前配偶所有。

　　他又说，如果指定了受益人，帐户会在你过世后直接支付给继承人。如果没有指定受益人，遗产就需要经过遗嘱认证程序，这是处理遗产的法律程序，但这可能既昂贵又耗时。

　　巴金汉姆提到，一般银行帐户的持有人，是可以在帐户上指定受益人，由于这个安排是持有人去世之前作出，在他身故后，帐户所有权将立即转移给受益人而毋须遗嘱认证，但IRA或401(k)则不能在帐户上预先指定。

　　他特别说明，若继承了IRA帐户的遗产，收入是需要缴税的，以2025年为例，一旦获得超过1万5650元，税率就达到37%。

示意图 (图／123RF)