CRA警告：不要买“重大疾病保险”激进避税计划

加拿大税务局 (CRA) 今天（12月4日）发出警告，提醒加拿大人要警惕一个“激进的避税计划”，这些计划涉及一个旨在避税的“重大疾病保险”，参与者可能面临严重后果。

加拿大税务局 (CRA)在周四发布的新闻稿中警告加拿大人，某些涉及重大疾病保险的金融安排可能旨在避税。这些安排通常涉及复杂的交易，例如借款并用其支付保险费用，这可能会误导纳税人并导致严重的税务后果。

新闻稿指出：“这些计划通常使用有限追索权贷款，贷款人只能从特定资产（通常是保单本身）中收回本金。”

“如果借款人未能偿还贷款，贷款人不能追索除约定的抵押品之外的其他资产。”

此前，税务局曾就涉及离岸残疾保险计划 (ODIP) 和离岸杠杆保险年金 (OLAnn) 的类似计划发出警告。

加拿大税务局表示：“这些安排存在问题，因为它们表面上是合法的保险交易，但实际上旨在让股东从公司获取资金而无需缴税。”

运作方式

这些安排如何运作呢？CRA做出详细解释。

这些安排通常由一群公司或个人发起，其中可能包括位于加拿大境内外的实体。常见的安排如下：

1、股东从与发起人集团有关联的第三方贷款机构借款。

2、股东将借款转入其公司。

3、公司用这笔钱购买一份重大疾病保险，通常从境外保险公司购买。

4、公司将股东的贷款记为负债，允许股东免税提取资金。

5、第一步中贷款的担保免除了股东偿还贷款的义务。这种结构形成了一个资金循环。

问题所在

这些安排存在问题，因为它们表面上是合法的保险交易，但实际上却是为了让股东从公司获取资金而不缴税。

加拿大税务局（CRA）发现，所使用的保险产品通常不符合有效保险单的标准，仅仅是为了支持这种避税方案。

参与者严重后果

税务局警告说：“参与或推广这类计划的人可能面临严重的后果，包括罚款、法院罚金，甚至牢狱之灾。”

加拿大税务局 (CRA) 将重新评估计划参与者，取消其已获得的税收优惠，并可能对计划的推广者和顾问处以第三方处罚。

CRA 会积极调查此类安排，一旦发现其非法或不合规，将采取严厉的合规和执法行动。

应该怎么做

加拿大税务局 (CRA) 强烈建议纳税人：“在进行任何复杂的财务安排之前，请咨询合格且信誉良好的税务专业人士的独立建议。”

“要警惕任何声称通过复杂的保险或贷款结构来减少税收的计划。”

警惕任何承诺通过复杂的保险或贷款结构来减少税款的计划。

如果您参与了此类计划并希望纠正您的税务问题，您可以通过“自愿披露计划 (Voluntary Disclosures Program)”申请减轻处罚。

文章来源：

https://www.cp24.com/news/canada/2025/12/04/cra-warns-of-aggressive-tax-schemes-operating-in-canada/