RRSP近500万不敢取？加拿大退休夫妇为帮女儿买房犯难

在房价越来越高、年轻家庭买房压力不断加大的情况下，不少已经退休、手里有积蓄的父母发现：想帮孩子买房，反而被高额税款“卡住”了。

69岁的Kurt和64岁的Eloise是一对退休夫妇，二人均为自主管理投资者，主要依靠注册退休储蓄计划（RRSP）的投资回报生活。他们的RRSP合计资产已超过 480万加元。

“今年我们的RRSP账面收益已经超过100万加元。”Kurt在邮件中写道。

这对夫妇希望帮助40岁、独自抚养孩子的女儿支付首套房的首付款，但如何取钱、从哪里取钱，却让他们迟迟无法决定。

资产充裕，却面临“税务惩罚”

Kurt和Eloise曾在能源行业拥有高薪职业，从30多岁起便持续按年度上限向RRSP供款，并在50多岁时提前退休，多年来广泛旅行。

“我们现在的退休账户资产，远远超过一生可能需要的金额。”Kurt表示，相比之下，他们的非注册股票账户和免税储蓄账户（TFSA）规模要小得多。

目前，两人的年收入主要来自Kurt的加拿大退休金（CPP）以及RRSP提款，合计约24万加元。

他们希望一次性向女儿提供40万至50万加元，用于购房首付，但担心直接从RRSP取款将面临极高的税率。

Kurt最直接的疑问是：“如果从RRSP中取出100万加元，是不是要和税务局对半分？”

专家分析：直接取RRSP税负最高

为此，媒体咨询了安省Oakville的HighView Financial Group财富规划负责人Ian Calvert。Calvert指出，超过480万加元的RRSP规模本身就说明了长期纪律性投资和复利的威力。但问题在于RRSP提款将被全额计入个人收入，税率极高。

如果这对夫妇一次性从RRSP中取出100万加元，各自申报50万收入，其中约一半将落入53.53%的最高边际税率区间，这是所有方案中税负最高的做法。

更省税的方案：优先动用非注册资产

Calvert 表示，这对夫妇二人目前拥有三类资产池：

• 非注册股票账户（需缴资本利得税）
• RRSP / RRIF（全额计入收入）
• TFSA（完全免税）

从纯税务角度看，动用非注册股票账户和TFSA是税负最低的方案。

他们的非注册股票账户市值约28.3万加元，账面成本约12.3万加元，产生的资本增值约16万加元，其中只有8万加元计入应税收入。

“如果目标是用最低税额完成赠与，这是最省税的方式。”Calvert 说。

此外，出售股票可分两年进行，例如2025年和2026年各卖一半，以进一步平摊税务影响。

不过，专家也提醒，这一方案的代价是牺牲未来灵活性。

一旦清空非注册账户和TFSA，夫妇二人未来将只剩下注册退休账户，任何大额支出都只能通过应税提款或房屋净值解决。

为此，Calvert 提出了第二种折中方案：保留TFSA，仅出售非注册股票账户，其余资金分两年从RRSP中提取。

通过将RRSP提款分散在2025和2026年，并控制每人年应税收入不超过25.8万加元，可避免进入最高税率区间，同时保留免税资产作为未来缓冲。

长远规划：提前转为RRIF，缓慢“放血”

鉴于RRSP规模巨大，Calvert还建议两人尽早将RRSP转为 RRIF，并至少按最低比例提款。

按现行规则，Kurt和Eloise的最低年提款额分别约为14万和7.5万加元。在收入分摊并加上Kurt的CPP后，两人各自的应税收入约为11.8万加元，仍处在中等税率区间，避免了被征收最高档税率。

即便如此，在假设年回报5%的情况下，到Kurt 90 岁、Eloise 85岁时，二人仍可能剩余约300万加元RRIF资产，而这部分资金将在最后一位配偶去世时一次性计入收入并征税。

专家总结指出，这类家庭面对的并非“钱够不够”，而是如何在税务效率、对子女的支持、以及自身晚年财务灵活性之间取得平衡。

对于Kurt和Eloise而言，分阶段动用资产、避免一次性高额提款，或许比“最省税”更重要。

收入与资产状况

每月税后收入：约 15,360 加元（或按实际需要提取）

资产构成：

• 现金：14,000 加元
• 自住房产：1,500,000 加元
• 非注册股票账户：283,000 加元
• TFSA（夫妻合计）：154,000 加元
• Kurt 的 RRSP：2,932,000 加元
• Eloise 的 RRSP：1,935,000 加元

资产总额：约 680 万加元

每月支出情况

• 公寓管理费：1,200
• 地税：450
• 房屋保险：80
• 电费：150
• 交通：1,070
• 食品杂货：1,750
• 服装：350
• 礼品及慈善捐赠：1,000
• 旅游及度假：1,000
• 赡养父母支出：3,550
• 外出就餐及饮品：1,650
• 娱乐：750
• 运动及兴趣爱好：500
• 订阅服务：50
• 医生及牙医费用：1,000
• 药房支出：500
• 通讯费用：310

每月支出合计：15,360 加元

负债情况：无任何负债