加拿大宣布严查这类退税! CRA被骗数亿! 两大行业是重灾区!

血亏啊！加拿大纳税人辛辛苦苦交的税，竟被CRA送给了诈骗犯...

联邦政府在今年11月份提交了2025年预算案，其中包含一项税务欺诈专家认为早就该推出的措施——同时也等于迟来的承认：加拿大税务局（CRA）在过去十多年里屡次被骗，向诈骗分子发放了数额难以估计（至少数亿）的虚假退税款。

加拿大推出新措施 严防虚假退税

这项立法修补方案被称为“反向征税机制”（reverse charge mechanism），旨在阻止一种被称为“旋转式骗局”（carousel scheme）的税务诈骗。

所谓“旋转式骗局”，是指一连串空壳公司相互配合，制造货物被不断买卖的假象，而链条末端的公司却去申请退税——尽管从头到尾根本没有缴过税。

简而言之，在这种骗局中，诈骗者可以骗过CRA，申领虚假的GST和HST退税。而反向征税机制改变了GST的缴税方式，从制度上切断了诈骗分子领取退税的可能性。

加拿大纳税人损失数亿 CRA难以计算

该提案出台前不久，CBC的调查发现，过去几年里，联邦国库已多次因国际犯罪网络而损失数亿加元。

“终于，CRA正视并承认了税务系统存在一个多年前就已知的重大漏洞，”英国旋转式骗局专家迈克·奇塔姆（Mike Cheetham）说。他曾就这一问题向英国议会作证，并受CBC咨询。

他说：“他们拖了这么久才试图修补这个系统，实在让人难以理解。这个问题本来完全可以从一开始就避免，CRA有责任保护纳税人的钱。”

一名熟悉CRA内情的消息人士告诉CBC，他们认为CRA因旋转式骗局已经损失了数亿加元。

由于无权公开发言，该消息人士获得了CBC新闻的匿名保护。

CRA在最近的一封电邮中表示，目前“没有系统性的方法”来准确统计有多少公共资金被错误地发放给了诈骗者。

不过，该机构也表示，在2017–18年至2022–23年期间，已有“超过11亿元”与旋转式骗局有关的金额被“识别出来”。至于“识别”具体指什么，目前并不清楚。

虚假退税重灾区：碳排放交易行业

尽管如此，通过信息公开申请获得的一份已写好但未发布的CRA新闻稿显示，税务局官员于2023年10月成立了一个所谓的“旋转式骗局工作组”，时间正好是在CBC开始调查联邦国库为何向诈骗网络流失数亿加元之后不久。

CRA内部邮件往来显示，在CRA与财政部协调应对相关问题时，税务局局长鲍勃·汉密尔顿（Bob Hamilton）也参与了讨论。

2023年11月9日，财政部告诉CBC，他们已在一个特别容易发生旋转式骗局的行业引入了反向征税机制——碳排放交易行业。

然而，当被多次追问为何其他同样容易发生旋转式诈骗的行业未被纳入时，财政部官员并未作出回应。

“为什么没有在其他已被认定容易发生旋转式骗局的行业（包括电信业）引入反向征税机制？”CBC在2023年11月21日询问道。

如今，两年过去了，2025年联邦预算案明确提出，要在“电信行业”引入反向征税机制。预算文件称，这一改变将有助于“防止旋转式诈骗”。

CRA：已识别6亿元电信业诈骗

CRA方面表示，在2020–21至2023–24年间，他们曾在电信行业识别出6亿元涉及旋转式骗局的欺诈行为。

不过，那位匿名消息人士指出，如果要真正产生效果，政府必须在更多高风险行业实施反向征税机制，而不仅仅是电信业。

“现在引入当然是好事，但只适用于一个行业，为时已晚，机会已经错过了，”该消息人士说。

他还表示，自己不知道加拿大有任何一宗旋转式骗局被刑事调查过，并认为CRA应该将这些案件从民事层面，转入刑事司法体系审理。

奇塔姆指出，在欧洲各国更快实施反向征税机制及其他法律威慑措施之后，国际犯罪集团便开始盯上加拿大税制的漏洞。

“解决办法就是迅速、严厉地打击犯罪分子，”奇塔姆说，“为什么加拿大一直没有这么做？”

过去十多年被反复诈骗 曾与英国当局合作

联邦政府的这项立法提案，看起来是要让加拿大在部分应税商品方面的规定，与欧洲的反欺诈标准接轨。

据悉，在2017年，CRA曾公开表示，它与英国当局合作，成功打击了一个旋转式骗局诈骗网络。但自那以后，CRA一直拒绝谈论该案件，也未说明是否追回了任何被盗资金。

那位熟悉CRA内情的匿名人士告诉CBC，税务局内部曾多次尝试推动财政部引入反向征税机制，但由于始终无人愿意牵头推进，最终这些员工只能放弃。

CBC两年前的调查披露，CRA早已认为自己在十多年间反复被诈骗，大笔纳税人的钱被转移到香港、迪拜和伊斯兰堡等海外地区。

财政部在最近给CBC的电邮中表示，2025年预算中的反向征税机制只是“应对欺诈的众多工具之一”，并指出，“某一国家在特定时间认为合适的做法，未必适用于其他国家”。

财政部还称，预计该措施将从2026–27财年起的四年内，为联邦政府增加9,000万加元收入，主要来自阻止不当退税支出。