加拿大夫妻退休资产$419万 活到百岁还留$200万

Kelvin和Rosita今年均64岁，育有四名成年子女，最小的一个仍与父母同住并正在上大学。夫妇二人在大多伦多地区拥有一套无房贷自住房，并积累了可观储蓄。

Kelvin计划在2027年春从年薪25万加元的高管职位退休，退休后将继续从事兼职管理咨询业务，预计年毛收入约9万加元。他在邮件中表示：“我至少会工作到70岁，如果仍然乐在其中，可能会更久。这份工作让我保持大脑活跃，社交互动良好，而且收入可观。”

此外，Kelvin目前还在领取两份确定福利型养老金（Defined Benefit Pension Plan）：

* 前雇主养老金：52,828加元/年（随通胀调整）

* 第二份养老金：46,760加元/年（同样随通胀调整）

退休目标与短期计划

夫妇二人计划退休后多旅行、多陪伴家人，并希望以税务效率最高的方式，逐步将财富转移给子女。Kelvin表示：“我们希望在有生之年给予子女一定支持，帮助购房、偿还房贷，并为孙辈教育投资。”

他们的退休年支出目标为税后12.5万加元。

多伦多独立理财规划师、注册会计师沃伦·麦肯齐（Warren MacKenzie）分析认为，在假设投资年均回报5%、通胀率2%的条件下，夫妇二人完全可实现目标。即使活到100岁，预计仍能留下超过200万加元遗产，主要来自自住房价值。

他们的目标之一，是在未来几年内向每个孩子提供10万加元，合计40万加元，用于首次购房。规划师建议其中16万加元（每人4万加元）应该用于开设首套住房储蓄账户 (FHSA)。

退休收入与税务规划

退休后，Rosita将把其RRSP（注册退休储蓄计划）转换为RRIF（注册退休收入基金）并开始提款，以实现养老金与RRIF收入分拆。麦肯齐指出：“夫妻双方处于相同边际税率时，家庭整体税负最低。”

预计2028年家庭现金流入：

* Kelvin两份养老金合计：10.6万加元/年

* Rosita RRIF提取：4.5万加元/年

现金流出包括：

* 所得税：2.6万加元

* 生活支出：12.5万加元

如出现资金缺口，将通过RRIF提款弥补。他们的退休支出目标较目前支出高出50%，主要用于旅行。

通过“遗产冻结”实现财富传承

麦肯齐建议Kelvin对其咨询公司进行遗产冻结（Estate Freeze）：

* Kelvin是公司唯一股东，公司账户现金约8.5万加元

* 由律师重新发行优先股与普通股

* Kelvin持有8.5万加元优先股

* 四名子女持有初始价值为零的普通股

Kelvin继续咨询工作产生的收入留在公司，未来投资收益和增值全部归属于子女持有的普通股。最终，公司清算时，Kelvin取回优先股价值，其余全部作为资本利得归子女。麦肯齐指出，这种安排适合不依赖咨询收入生活且希望继续工作的Kelvin。

政府福利与遗产管理

夫妇二人身体健康，计划将加拿大退休金计划（CPP）和老年保障金（OAS）延迟至70岁领取：

* CPP比65岁领取高42%

* OAS比65岁领取高36%

目前两名子女为遗产共同执行人，但规划师提醒：“家庭关系可能随婚姻或生活变化而变化，大额遗产纠纷常见。”麦肯齐建议指定公司或银行作为受托人以降低家庭冲突风险。

投资风险与资产结构

Kelvin是一名自主管理型投资者，投资组合约90%为股票。规划师认为，鉴于市场接近高位且他们低风险即可实现目标，目前投资组合承担了不必要的高风险。

不过，由于Kelvin的养老金足以覆盖生活支出，即使承担高风险，也不太可能出现资金枯竭。

子女理财建议

规划师建议即使子女暂时无法供款，也应尽早开设FHSA账户，以累积未来供款额度并实现税收抵扣。

夫妇二人若活到100岁，最大资产仍是自住房。若未来入住高端养老社区，出售房屋所得可完全覆盖相关费用。

客户情况总结

* 人物：Kelvin与Rosita（均64岁），子女25、29、31、33岁

* 问题：实现退休支出目标、帮助子女、税务高效传承财富

* 方案：退休后继续公司咨询业务，盈余留公司，并进行遗产冻结

* 结果：财务与家庭双重安心

财务概况

* 税后月收入：15,750加元（养老金已分拆）

* 资产：

* 联名银行账户：25,000

* 他TFSA：150,000

* 她TFSA：55,000

* 他RRSP：214,000

* 她RRSP：661,000

* DB养老金折现价值：1,400,000

* 自住房：1,600,000

* 公司账户：85,000

* 资产总额：4,190,000加元

* 月支出：9,790加元

* 负债：无