加拿大养老福利新变化：满65岁这5项福利和税务变化你一定要懂！

随着 2026 年联邦税改和相关福利标准调整，加拿大满 65 岁的华人朋友，务必关注以下 5 大变化，合理规划税务与福利，避免白白错失应得利益。

1. 年龄额抵免，申报有技巧

如果你在年末年满 65 岁，且净收入不超过 $46,432，就可自动获得最高 $9,208 的联邦年龄额（age amount）抵免。以 2026 年最新 14% 联邦税率计算，仅此一项可省下约 $1,289 联邦税，省级还有额外抵免。随着收入增加，这项抵免会逐步减少，净收入超过约 $112,200 时全额取消。

很多人忽略的是，如果个人收入太低无法用完全部抵免，可将未用部分转给配偶，别让钱白白溜走。

2. 养老金收入抵免，提前布局最划算

只要有符合条件的养老金收入，可在报税时申报最高 $2,000 的养老金收入抵免（pension income amount），对应 2026 年税率可省约 $280 联邦税，省里还有额外优惠。

65 岁前，这项抵免仅限于雇主养老金年金；65 岁起，RRIF（注册退休收入基金）、LIF（终身收入基金）和 RRSP（注册退休储蓄计划）年金收入也纳入范围。理财规划师建议，65 岁那年可将部分 RRSP 转 RRIF，每年提取 $2,000，连续多年享受该抵免，夫妻双方都符合条件还能叠加受益。

3. OAS、CPP、GIS：福利金额与门槛大变化

OAS（老年保障金）65 岁起可领取，2026 年 4-6 月季度每月最高 $743.05，75 岁起再永久增加 10%。从年净收入 $95,323 起，OAS 将逐步减少，达到约 $154,750 时完全取消。

CPP（加拿大养老金计划）可 60-70 岁间任选开始，65 岁为标准领取年龄。实际可领金额通常明显低于理论最高值，建议根据个人退休规划选择合适时间点。

低收入老人还可申请 GIS（保障性收入补助），单身最高每月 $1,109.85，很多人因不了解错过申领。只要收入适中且已领取 OAS，建议主动查询资格，最多可申请向前追补 11 个月。

4. 养老金收入分拆，合理避税省更多

65 岁起，合资格的养老金（含 RRIF、LIF）可与配偶或同居伴侣分拆申报，最高分拆 50%。65 岁前仅限雇主养老金年金，范围较窄。

分拆不仅能平衡夫妻二人应缴税率，还可能有效避免 OAS 被扣减。只需双方同意并签署 T1032 表格，每年申报一次，实际操作非常简便，不少家庭因此每年省下几千元。

5. 房屋无障碍改造税务抵免，2026 年起新规需注意

年满 65 岁可申报房屋无障碍改造税务抵免（Home Accessibility Tax Credit），最高可抵 $20,000 的相关改造支出，包括加装扶手、坡道、无障碍浴缸、拓宽门口、安装楼梯升降椅等，无需残疾人认证。

但要注意，2026 年起同一笔支出不能再同时用于申报医疗支出抵免，必须二选一，不再允许"叠加抵免"。

编者提示：主动申报，善用转移与分拆

年满 65 岁不只是领取 OAS、CPP，更是多项福利和税务政策的分水岭。每年都要报税，即使无应缴税款，也别放弃申报机会。合理转移未用抵免额、夫妻分拆收入，能让家庭实际受益最大化。

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