夫妻拆分逾万现金入境，结果进了小黑屋

携带大额现金入境美国或存入银行，拆成多笔、每笔低于1万元，就能免除申报？就有夫妇各带数千元、但总数超过1万元，从安大略机场入关，结果就被请入“小黑屋”。

北美华人会计师协会会长叶俊麟提醒，刻意拆分现金交易以规避申报，反而可能构成违法拆分交（Structuring）。

海外亲友汇款 依性质判断申报义务

至于海外亲友汇款，则须依款项性质及适用规定判断申报义务，不能只看单笔金额。大额资金并非不能带、不能汇，关键是了解规定、依法申报，并保留来源纪录。

许多华人以为每人都有1万元的现金入境免申报额度，却忽略同行家庭成员携带的现金及其他须申报货币工具，须合并计算。

叶俊麟举例，夫妻各带7000元和8000元，虽然个别都未超过1万元，但同行家人合计超过门槛仍须申报。

他曾在安大略机场目睹一对夫妻，被海关分别询问携带金额后，带往另一房间接受检查。“不是不能带，是可以带，但是需要申报。”叶俊麟说，美国并未禁止旅客携带超过1万元现金入境，即使带5万元，也不会仅因金额较高就违法，但须如实申报。

若因担心盘查而隐瞒，反而可能惹上更大麻烦。

银行存款 行方须了解资金来源

银行存款也是常见的误区。一般而言，同一人在同一营业日的现金交易，单笔或合计超过1万元，银行须提交现金交易报告（CTR），但通报本身不代表客户违法。

依照认识客户（KYC）及反洗钱规定，银行也须了解资金来源与交易习惯。叶俊麟指出，若客户过去很少存入现金，却突然出现大额或异常交易，银行可能要求说明，并视情况提交可疑活动报告（SAR）。

为避开通报，有些人将现金分成两、三笔，甚至隔几天再存，以为每笔不到1万元就没事。然而，银行也会检视一段期间内的交易模式，刻意跨日拆分并不能排除违法风险。判断重点在于是否意图规避申报，而非单看每笔金额。

“大事化小、小事化无”的心态，也可能让民众误踩红线。叶俊麟说，部分华人以为不申报就能省事，却可能因刻意规避而衍生问题。与其为避开门槛安排存款金额及时间，不如依实际需要办理，银行询问时，再如实说明资金来源。

海外赠与 应先确认全年收款及申报义务

海外赠与则适用另一套申报规定。美国税务上的美国人，在同一税务年度内收到同一外国非居民个人及其相关人士的赠与，合计超过10万元，通常须提交3520表格。这项门槛按年度及赠与人关系计算，并非每笔汇款各有10万元额度，也不能直接套用银行现金交易的拆分规定。处理海外赠与，不应只想著如何压低单笔金额，而应先确认全年收款及申报义务。叶俊麟曾遇过客户收到5万元海外赠与，虽未达该项申报门槛，仍主动要求提交3520表格，希望求个安心。

携带大额现金、存款或接受海外赠与前，叶俊麟建议先了解适用规定，有疑问就谘询会计师，并保留资金来源及往来纪录。与其把款项拆成多笔、担心被查，不如依法处理，避免因误解申报制度而增加风险。