每年可获千元退休储蓄补助 匹配计划2027上路

　　联邦国税局（ IRS）近日在官网公布“储蓄者配对（Saver's Match）”的详细说明。自2027年起，联邦政府将为中低收入民众存入退休帐户的金额提供最高50%的配对资金，每人每年上限1000元，款项将直接存入当事人指定的退休帐户，与本人的存款一同增值。

　　根据国税局网站及“乐活50加”公众号文章，这项新制专为低收入及中等收入族群设计，目的在协助民众累积退休储蓄。符合资格者在2027年向退休计划或个人退休帐户（IRA）供款后，可于2028年申报2027年度联邦所得税时一并申请“储蓄者配对”。已婚合并申报的夫妻，双方可各自适用配对。

　　这项2027年施行的“储蓄者配对”将取代现行的“储蓄者抵免额（Saver's Credit）”，适用于退休计划及IRA的供款。国税局指出，自2027税务年度起，同一类供款不能同时领取两项优惠。唯一例外是ABLE帐户（身心障碍者储蓄帐户）：配对计划不适用于ABLE帐户，因此向ABLE帐户供款者，仍可能申请储蓄者抵免额。

　　与抵免额不同的是，配对资金直接存入退休帐户，而且即使申请人几乎不必缴纳联邦所得税，仍可符合资格。申请人必须同时符合的条件包括：有向退休计划或IRA供款，无最低金额限制；在该税务年度结束前年满18岁等，具体资格可前往国税局官网https://www.irs.gov/credits-deductions/savers-match

　　能否获得储蓄金配对、以及配对比例多寡，取决申请人的报税身分及“修正后调整总收入（MAGI）”。在这项计划中，MAGI是以调整总收入（AGI）为基础，再加回税前退休供款、部分海外所得排除额等项目。以2027年度的门槛为例，夫妻联合报税，如果MAGI不超过4万1000元，则可获最高50%的配比。详见国税局截图。

　　小额储蓄也能累积。国税局举例：若民众在2027年每月存入20元，全年共240元，且符合全额配对资格，联邦政府将再加码120元，第一年即可累积360元的退休储蓄。国税局以每年6%的增长率试算指出，若每年持续供款并维持资格，长期下来的复利效果相当可观，并鼓励民众越早开始越好。

　　如何准备与申请？国税局强调，民众在2026年不需采取任何行动，配对只适用于2027年起的退休供款。 2027年可做的准备包括：已有合格退休计划或IRA者，开始或持续供款。合格计划包括401(k)、403(b)、政府457(b)计划，以及传统或Roth IRA；无法参加雇主退休计划、也没有IRA者，可开立新的IRA帐户。

　2027年度的收入门槛（国税局）

　　妥善保存供款纪录

　　到2028年，申请人须随2027年度联邦报税表一并提交“8880-A表（Form 8880-A）”，才能领取配对。国税局提醒，配对不会自动发放，必须主动申请。

　　国税局提醒，退休帐户资金是为长期储蓄而设，若在59岁半之前提领，可能须负担额外税款并受到限制。

（示意图取自Pexels）