加拿大RRSP大改革！拟取消71岁转RRIF要求

加拿大人的退休储蓄账户，可能迎来一项重要变化。

按照现行规定，加拿大人最迟在满71岁的当年年底前，就必须处理自己的RRSP（注册退休储蓄计划），最常见的做法是将资金转入RRIF（注册退休收入基金）。

但在2026年联邦预算中，卡尼政府提出一项名为“RRSP for life”（终身RRSP）的改革，计划取消71岁必须转换RRIF的要求。

换句话说，未来加拿大人或许可以一直保留RRSP账户，不必因为年龄到了71岁，就重新办理账户转换手续。

不过，这不意味着退休后可以一直不提款。原有的最低提款要求仍将保留，提款也通常需要缴纳所得税。

71岁不用再转换账户？

现行制度下，RRSP主要用于退休储蓄，RRIF则用于退休后的定期提款。

两者虽然可以持有类似的投资资产，但属于不同类型的注册账户。将RRSP转换为RRIF，通常需要通过金融机构办理相应手续。

CIBC私人财富管理税务及遗产规划专家Jamie Golombek指出，这种双账户制度增加了行政复杂性。

金融机构每年都需要联系达到规定年龄的客户，协助他们完成转换。

加拿大政府此次提出的改革，就是希望把RRSP和RRIF的主要税务规则合并，让退休储蓄账户可以延续使用。

不过，取消账户转换手续，并不意味着取消最低提款规定。

按照预算方案，账户持有人在71岁之后仍须按规定提取最低金额。以通常在71岁年底转换RRIF的情况为例，最低年度提款从72岁开始。

因此，这项改革的主要作用是简化账户管理，而非改变退休提款的基本税务义务。

配偶继承也有望更方便

除了取消强制转换手续，预算还提出简化配偶继承退休储蓄账户的程序。

政府正在研究允许RRSP持有人的指定配偶或同居伴侣为后续账户持有人（Successor Holder）。

如果最终落实，原账户持有人去世后，符合条件的在世配偶或伴侣可能可以继续持有原账户，而不必重新办理繁琐的资产转移程序。

现行RRIF和TFSA已经有类似的后续持有人安排。

Golombek认为，这项变化可能让夫妻之间的退休储蓄交接更加顺畅，尤其可以减少账户持有人去世后遗属需要处理的行政事务。

政府还考虑简化RRSP持有人去世后的税务转移规则，允许符合条件的遗属将相关资产直接免税转入合资格注册账户。

不过，配偶继承机制的具体设计和适用条件仍在讨论中，尚未最终确定。

什么时候实施？

目前这项改革仍属于提案，并未正式生效。

加拿大财政部已就“终身RRSP”改革公开征求意见，截止日期为2027年1月8日。

有意提交建议的个人及机构，可通过财政部指定邮箱 RRSP-consultation-REER@fin.gc.ca 发送意见。

目前改革尚未生效，具体实施时间仍有待公布。

政府还需要研究如何修改相关税务法规，以及是否需要协调联邦和各省的养老金法规。

Golombek认为，由于涉及多项法律和配套规则，改革可能需要较长时间才能落实。

对于接近71岁、准备处理RRSP的加拿大人来说，现阶段仍须遵守现行规定，不能因为预算提出改革，就自行推迟原本应完成的账户安排。