卡尼预算案中推出的终身RRSP 对老年人有何影响

加拿大联邦预算提出“终身 RRSP”(RRSP for life)方案。如果获立法通过，持有人不必再于 71 岁时把 RRSP 转为 RRIF。

不过，71 岁之后仍须每年提取最低金额，提款也仍要计入收入缴税。一些专家表示，这个转换可能会对老年人的税务产生某些影响。

据《多伦多星报》报道，卡尼政府在星期四公布的联邦预算中，提出合并 RRSP 和 RRIF 的税务规则。这是政府简化税制计划的一部分，主要是减少手续，而非改变账户的基本运作方式。

现行制度下，RRSP主要用于退休储蓄，RRIF则用于退休后的定期提款。

两者虽然可以持有类似的投资资产，但属于不同类型的注册账户。将RRSP转换为RRIF，通常需要通过金融机构办理相应手续。

CIBC私人财富管理税务及遗产规划专家Jamie Golombek指出，这种双账户制度增加了行政复杂性。

金融机构每年都需要联系达到规定年龄的客户，协助他们完成转换。

加拿大政府此次提出的改革，就是希望把RRSP和RRIF的主要税务规则合并，让退休储蓄账户可以延续使用。

不过，取消账户转换手续，并不意味着取消最低提款规定。

按照预算方案，账户持有人在71岁之后仍须按规定提取最低金额。以通常在71岁年底转换RRIF的情况为例，最低年度提款从72岁开始。

因此，这项改革的主要作用是简化账户管理，而非改变退休提款的基本税务义务。

手续简化，不代表新增税务优惠

一些受访专家认为，这些调整本身不会改变税负，最终目的是简化行政程序。

渥太华卡尔顿大学政治管理教授 Jennifer Robson 认为，新规则不会从根本上改变人们的退休规划，但能让部分决策变得简单。

Robson 说：“简化的税制更方便人们使用和遵守，也让政府更容易管理，管理成本更低。”

不过，特许专业会计师 Stefanie Ricchio 提醒，在咨询结束前，一些细节仍未确定。“从税务角度看，可能会出现一些问题。”

例如，目前 RRIF 提款符合养老金收入税收抵免，以及与配偶分摊养老金收入的资格;RRSP 提款则不符合。这些规则在新方案下如何处理，仍有待明确。

Golombek 认为，“从简化行政手续的角度来看，这是个很好的主意”。但他也提醒，终身 RRSP 很可能不会很快实施。

他说：“我认为这至少还要等上几年。”

终身 RRSP可能忽略了老年人面临的更大问题

卡尔加里Tier Wealth的高级财富顾问Aaron Hector则表示，政府简化老年人金融环境的举措十分明智。他还赞扬了允许在去世后轻松转移注册退休储蓄计划(RRSP)的提议。

他说：“无需办理将注册退休储蓄计划 (RRSP) 转换为注册退休收入基金 (RRIF) 的繁琐手续，这对我来说非常合情合理。万一出现疏漏，可能会给人们带来一些问题。”

加拿大特许专业会计师协会(Chartered Professional Accountants of Canada)的社会影响部门总监Li Zhang女士则认为，政府的“终身注册退休储蓄计划”提案“更像是名称上的改变”，忽略了老年人面临的更大问题。

首先，她估计只有 33% 到 37% 的加拿大人实际上享有养老金。

“实际上，你说的并不是很多拥有大量退休储蓄的人，”她说。“如果你去过食品银行，看看排队的人，你会发现要么是年轻人，要么是老年人。”

她表示，注册退休储蓄计划(RRSP)持有者面临的另一个问题是，强制提款会让他们难以平衡收入。“这会导致更高的税收，”她说。

“我认为还需要几年时间才能看到这些机构最终合并，或者至少取消注册退休收入基金(RRIF)。”

据悉，政府就终身 RRSP 提案展开的咨询，将持续至 2027 年 1 月 8 日。公众可通过电邮 RRSP-consultation-REER@fin.gc.ca，向加拿大财政部表达意见。