对于即将退休的加拿大居民来说，一个常见的问题是：究竟需要工作多少年，才能领取最高额度的加拿大退休金（CPP）？
加拿大退休金计划（Canada Pension Plan，简称CPP）是加拿大老年人退休收入的重要来源之一。该计划最初的设计目标，是为退休人士提供相当于退休前收入25%的养老金。随着CPP改革措施逐步落实，这一替代比例将提高至33%。
那么，2026年CPP退休金最高可以领取多少？需要缴纳多少年供款才能达到最高标准？未来CPP福利又有哪些变化？
一、领取最高CPP退休金，至少需要缴费39年
要获得最高额度的CPP退休金，通常需要同时满足两个条件：
至少缴费39年： 在18岁至65岁之间的47年时间里，至少有39年向CPP缴纳供款。
每年达到最高缴费标准： 在这39年中，每年的收入都必须达到当年的最高养老金缴费收入上限（Yearly Maximum Pensionable Earnings，简称YMPE），并按照规定缴纳最高额度的CPP供款。
换句话说，仅仅工作39年并不意味着退休后就能领取最高CPP。
如果工作期间收入较低，或者部分年份没有达到最高缴费收入标准，最终领取的退休金也可能低于最高额度。
二、2026年CPP最高退休金是多少？
根据2026年的标准，如果在65岁这一正常退休年龄开始领取CPP：
每月最高退休金：1,507.65加元
这意味着，2026年CPP最高退休金比平均领取金额高出不少。
值得注意的是，最高退休金是符合相关缴费条件人士可以获得的金额，并不代表所有退休人士都能领取这一水平的养老金。
实际领取金额还取决于个人的缴费年限、缴费收入以及开始领取退休金的年龄。
三、2026年CPP供款如何计算？
CPP每年的最高供款金额，取决于最高养老金缴费收入（YMPE）及供款比例。
以2026年为例，YMPE为74,600加元，扣除3,500加元的基本免缴金额后，实际需要缴费的最高收入为71,100加元。
计算方式：74,600－3,500＝71,100加元。
2026年，年收入达到74,600加元或以上的雇员，个人CPP最高供款额为4,230.45加元。
自雇人士则需要同时缴纳雇主和雇员两部分供款，因此最高金额为8,460.90加元。
四、2026年新增CPP2供款规定
除了常规CPP供款之外，加拿大还实施了第二级额外供款制度，即CPP2。
2026年，CPP2适用于年收入超过74,600加元、但不超过85,000加元的部分。
这一部分收入按照4%的比例缴纳额外供款：
雇员最高额外供款：416加元。
因此，对于2026年收入达到或超过85,000加元的雇员来说，常规CPP和CPP2两部分个人最高供款合计为4,646.45加元。
自雇人士则需要承担两部分供款，合计最高为9,292.90加元。
五、CPP供款制度持续调整，退休福利有望提高、
加拿大政府近年来持续推进CPP改革，希望通过提高供款和养老金替代率，增强未来退休人士的收入保障。
随着改革措施全面落实，CPP对退休前收入的替代比例将由原来的25%提高至33%。
这也意味着，符合新制度供款要求的未来退休人士，有机会获得比传统CPP制度更高的退休金。
对于目前仍在工作的加拿大居民而言，提前了解CPP缴费年限、收入上限和供款规则，有助于更准确地规划退休收入。
需要提醒的是，39年最高缴费记录是获得最高CPP退休金的重要条件之一，但实际退休金还会受到领取年龄及个人缴费记录等因素影响。
六、CPP改革后，领取最高退休金需要缴费40年
过去，居民可以通过过去5年的最高养老金缴费收入平均值（AYMPE），乘以25%，估算CPP最高退休金。
不过，2024年实际公布的CPP最高月退休金为1,364.60加元。这是因为加拿大从2019年开始实施CPP增强计划，逐步提高退休金福利。
改革后，CPP的收入替代比例将从25%提高至33%，同时逐步提高供款比例，并从2024年开始引入第二级最高养老金缴费收入上限（YAMPE）。
随着新制度全面实施，领取最高CPP退休金所需的最高缴费年限，也将从原来的39年增加至40年。
不过，CPP允许扣除部分特殊时期，包括低收入或无收入年份、照顾子女而暂时离职的时期，以及因残疾无法工作的时期，以减少这些情况对退休金的影响。
居民可以使用加拿大退休收入计算器（Canadian Retirement Income Calculator），估算自己未来的CPP退休金。
另外，2026年CPP基本供款比例为5.95%，自雇人士需要同时承担雇主和雇员部分，合计为11.9%。
七、60岁提前领取CPP，每月可以拿多少钱？
加拿大居民不必等到65岁才领取CPP，符合条件的人士可以选择从60岁开始申请，但退休金金额会永久减少。
具体来说，每提前一个月领取，退休金减少0.6%；每提前一年减少7.2%。如果从60岁开始领取，比65岁领取少36%。
以2026年CPP最高月退休金1,507.65加元为例，假设申请人符合领取最高金额的条件：
1,507.65 ×（1－36%）＝964.90加元。
也就是说，60岁提前领取，每月约可获得964.90加元。
虽然可以提早获得养老金收入，但每月金额会明显减少，而且削减幅度是永久性的。
八、延迟至70岁领取CPP，退休金最多增加42%
如果不急于领取CPP，也可以选择延迟申请，以换取更高的月退休金。
加拿大规定，65岁以后每延迟一个月领取，退休金增加0.7%，相当于每年增加8.4%。如果延迟至70岁，最高可增加42%。
以2026年最高月退休金1,507.65加元为例，假设申请人符合最高金额领取条件：
1,507.65 × 1.42＝2,140.86加元。
也就是说，延迟至70岁领取，每月最高可增加至约2,140.86加元。
不过，提前还是延迟领取CPP，并没有适合所有人的统一答案。个人健康状况、储蓄水平、其他退休收入及预期寿命，都会影响最终选择。
对于即将退休的加拿大居民来说，除了了解CPP最高能领多少钱，也要仔细考虑从60岁、65岁还是70岁开始领取，才能更合理地规划退休生活。
REF:
https://www.savvynewcanadians.com/how-many-years-do-you-have-to-work-to-get-maximum-cpp/ | 
